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第一章　纳税概述1

第一节　纳税1

第二节　税制要素与纳税常识5

第三节　税务机关与纳税人12

第四节　纳税程序16

第五节　纳税人违章处罚22

第二章　纳税会计概述25

第一节　概述25

第二节　纳税会计科目设置和会计分录处理28

第三节　账簿和发票33

第三章　增值税会计37

第一节　增值税基本要素37

第二节　增值税专用发票49

第三节　增值税的计算51

第四节　增值税的会计科目及报表设置57

第五节　工业企业增值税会计示例63

第六节　商业企业增值税会计示例69

第七节　外贸企业增值税会计示例72

第八节　双币增值税会计示例75

第九节　小规模纳税人增值税会计示例80

第四章　消费税会计83

第一节　消费税基本要素83

第二节　消费税的计算92

第三节　消费税会计示例99

第五章　营业税会计112

第一节　营业税基本要素112

第二节　营业税的计算123

第三节　营业税会计概述126

第四节　施工企业营业税会计示例128

第五节　房地产开发企业营业税会计示例131

第六节　旅游、饮食服务企业营业税会计示例133

第七节　交通运输企业营业税会计示例136

第八节　金融保险企业营业税会计示例141

第九节　邮电通信企业营业税会计示例144

第十节　对外经济合作企业营业税会计示例146

第十一节　工业、商业、修理业营业税会计示例148

第六章 资源税会计151

第一节　资源税基本要素151

第二节　资源税的计算154

第三节　资源税会计概述155

第四节　油田企业资源税会计示例157

第五节　矿山开采企业资源税会计示例158

第六节　盐场企业资源税会计示例159

第七节　煤矿企业资源税会计示例161

第七章　土地增值税会计163

第一节　土地增值税基本要素163

第二节　土地增值税的计算164

第三节　土地增值税会计示例165

第四节　土地增值税超倍系数法170

第八章　土地使用税会计173

第一节　土地使用税基本要素173

第二节　土地使用税的计算175

第三节　土地使用税会计示例176

第九章　房产税会计180

第一节　房产税基本要素180

第二节　房产税的计算181

第三节　房产税会计示例182

第十章　车船使用税会计186

第一节　车船使用税基本要素186

第二节　车船使用税的计算188

第三节　车船使用税会计示例190

第十一章　印花税会计194

第一节　印花税基本要素194

第二节　印花税的计算196

第三节　印花税会计示例198

第十二章　契税会计201

第一节　契税的基本要素201

第二节　契税的计算203

第三节　契税会计示例204

第十三章　城市维护建设税与教育费附加会计205

第一节　城市维护建设税的基本要素205

第二节　城市维护建设税的计算206

第三节　城市维护建设税会计示例207

第四节　教育费附加会计208

第十四章　企业所得税会计209

第一节　企业所得税基本要素209

第二节　企业所得税的计算220

第三节　企业所得税会计概述235

第四节　企业捐赠款允许扣除额的计算247

第五节　工业企业所得税会计示例249

第六节　商业企业所得税会计示例253

第七节　交通运输业所得税会计示例256

第八节　金融企业所得税会计示例263

第九节　保险企业所得税会计示例266

第十节　邮电通信企业所得税会计示例269

第十一节　施工企业所得税会计示例272

第十二节　房地产开发企业所得税会计示例274

第十三节　旅游、饮食服务业所得税会计示例276

第十四节　对外合作经济企业所得税会计示例277

第十五节　核定征收的所得税会计示例281

第十五章　个人所得税会计282

第一节　个人所得税基本要素282

第二节　个人所得税的计算287

第三节　个人所得税会计示例292

第四节　个人所得税速算扣除法293

第五节　个人所得税代付法295

第六节　劳务报酬等个人所得税代付法299

第七节　工薪个人所得税无抵扣计算法303

第八节　个人所得税筹划305

第十六章　纳税会计账表调整309

第一节　纳税会计账表调整的必要性309

第二节　纳税会计账表调整的方法313

第三节　纳税会计账表调整示例315

参考文献336