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项目一 税法概论1

【知识目标】1

【技能目标】1

【学习思路图】1

【引导案例】2

任务一 认知税法2

一、认知税收3

二、税法的概念7

三、税收法律关系7

四、税法的构成要素10

任务二 我国现行税法体系13

一、我国现行税法体系的内容14

二、我国税法的制定与实施15

任务三 税收管理体制17

一、税收立法权的划分18

二、税收执法权的划分19

三、税务机构的设置20

【案例分析】21

【项目小结】21

【知识训练】22

项目二 增值税法23

【知识目标】23

【技能目标】23

【学习思路图】23

【引导案例】24

任务一 增值税认知24

一、增值税概述24

二、增值税纳税人25

三、增值税的征税范围26

四、增值税税率和征收率28

任务二 增值税税额的计算29

一、一般纳税人应纳税额的计算29

二、简易计税方法下应纳增值税的计算35

三、进口货物应纳增值税额的计算36

任务三 增值税的纳税申报37

一、增值税纳税义务发生时间38

二、增值税的纳税期限38

三、增值税的纳税地点39

四、增值税的纳税申报39

五、增值税的税收优惠43

任务四 营业税改征增值税46

一、纳税人46

二、征税范围47

三、税目49

四、税率50

五、应纳税额的计算50

六、征收管理63

七、税收优惠66

【案例分析】70

【项目小结】70

【知识训练】71

【技能实训】74

项目三 消费税法75

【知识目标】75

【技能目标】75

【学习思路图】75

【引导案例】76

任务一 消费税认知76

一、消费税法的概念76

二、消费税的纳税义务人76

三、消费税的征税范围77

四、消费税税目78

五、消费税税率81

任务二 消费税应纳税额的计算84

一、销售额的确定84

二、应纳消费税税额的计算86

三、已纳消费税扣除的计算90

四、出口应税消费品退税计算91

任务三 消费税的申报与缴纳92

一、消费税纳税义务发生时间93

二、消费税纳税期限93

三、消费税申报地点93

四、消费税纳税申报94

【案例分析】97

【项目小结】97

【知识训练】98

【技能实训】99

项目四 关税法101

【知识目标】101

【技能目标】101

【学习思路图】101

【引导案例】102

任务一 关税认知102

一、关税的概念与分类102

二、关税的征税对象103

三、关税的纳税义务人103

四、关税税则、税目104

五、关税税率105

任务二 关税税额计算108

一、关税的计税依据108

二、关税的计征方法110

三、关税应纳税额的计算111

任务三 关税征收管理113

一、关税税收优惠114

二、关税申报与缴纳114

三、关税强制执行115

四、关税退还115

五、关税的补征和追征115

【案例分析】116

【项目小结】116

【知识训练】117

【技能实训】119

项目五 企业所得税法120

【知识目标】120

【技能目标】120

【学习思路图】120

【引导案例】121

任务一 企业所得税认知121

一、企业所得税法的概念121

二、企业所得税的纳税义务人121

三、企业所得税的征税对象123

四、企业所得税税率123

任务二 企业所得税的计算124

子任务一 查账征收方式下企业所得税应纳税额的计算125

一、收入总额125

二、不征税收入127

三、企业所得税税前扣除项目及扣除标准127

四、不得扣除的项目132

五、亏损弥补133

六、应纳税所得额的计算133

七、应纳所得税额的计算133

子任务二 其他应纳税额的计算134

一、居民企业核定征收应纳税额的计算134

二、非居民企业应纳税额的计算135

三、源泉扣缴136

四、企业所得税的汇算清缴137

任务三 企业所得税的纳税申报140

子任务一 企业所得税纳税期限140

子任务二 企业所得税纳税地点140

一、居民企业的纳税地点140

二、非居民的企业纳税地点141

子任务三 企业所得税的申报缴纳141

一、查账核定征收方式下企业所得税应纳税额的申报141

二、核定征收方式下企业所得税应纳税额的申报153

子任务四 企业所得税的税收优惠政策154

一、免税收入154

二、减、免税所得155

三、民族自治地方的减免税156

四、加计扣除156

五、应纳税所得额抵扣156

六、加速折旧156

七、减计收入157

八、应纳税额抵免157

九、西部地区的减免税157

【案例分析】158

【项目小结】159

【知识训练】159

【技能实训】161

项目六 个人所得税法163

【知识目标】163

【技能目标】163

【学习思路图】163

【引导案例】164

任务一 个人所得税认知164

一、个人所得税法的概念164

二、个人所得税的纳税人164

三、个人所得税的征税对象166

四、个人所得税税目166

五、个人所得税的应税项目和税率174

六、减、免税优惠175

任务二 个人所得税税额计算178

一、个人所得税计税依据178

二、个人所得税应纳税额的计算184

任务三 申报及缴纳个人所得税189

一、个人所得税的纳税申报190

二、个人所得税的纳税期限190

三、个人所得税的纳税地点191

【案例分析】193

【项目小结】193

【知识训练】193

【技能实训】195

项目七 资源类税法197

【知识目标】197

【技能目标】197

【学习思路图】197

【引导案例】198

任务一 资源税法198

一、资源税认知198

二、资源税的计算201

三、资源税的征收管理203

任务二 土地增值税法206

一、土地增值税认知206

二、土地增值税的计税依据209

三、土地增值税应纳税额的计算211

四、土地增值税征收管理213

任务三 城镇土地使用税法215

一、城镇土地使用税认知216

二、城镇土地使用税的计算218

三、城镇土地使用税的纳税申报219

任务四 耕地占用税法220

一、耕地占用税认知220

二、耕地占用税的计算222

三、耕地占用税的征收管理222

【案例分析】223

【项目小结】223

【知识训练】224

【技能实训】226

项目八 财产税类税法227

【知识目标】227

【技能目标】227

【学习思路图】227

【引导案例】227

任务一 房产税法228

一、房产税认知228

二、房产税的计算229

三、房产税的纳税申报231

任务二 车船税法233

一、车船税认知233

二、车船税的计算236

三、车船税的征收管理237

任务三 契税法240

一、契税法概念240

二、契税认知240

三、契税的计算242

四、契税的纳税申报243

【案例分析】244

【项目小结】245

【知识训练】245

【技能实训】246

项目九 其他税种税法247

【知识目标】247

【技能目标】247

【学习思路图】247

【引导案例】248

任务一 城市维护建设税法248

一、城建税认知248

二、城建税的计算249

三、城建税的征收管理250

任务二 教育费附加法251

一、教育费附加认知251

二、教育费附加的计算252

三、教育费附加的纳税申报252

任务三 印花税法253

一、印花税认知253

二、印花税的计算260

三、印花税的纳税申报261

任务四 车辆购置税法264

一、车辆购置税认知264

二、车辆购置税的计算265

三、车辆购置税的征收管理266

任务五 烟叶税法267

一、烟叶税认知268

二、烟叶税的计算268

三、烟叶税的征收管理268

任务六 船舶吨税法269

一、船舶吨税认知269

二、船舶吨税的计算270

三、船舶吨税的征收管理270

【案例分析】271

【项目小结】271

【知识训练】271

【技能实训】272

项目十 税收征收管理法273

【知识目标】273

【技能目标】273

【学习思路图】273

【引导案例】274

任务一 税收征收管理法概述274

一、初识税收征收管理法274

二、税收征收管理法的适用范围275

任务二 税务管理275

一、税务管理的概念276

二、税务登记管理276

三、账簿和凭证管理282

四、发票管理283

五、纳税申报288

任务三 税款征收与税务检查289

一、税款征收290

二、税务检查294

任务四 税收法律责任297

一、税收法律责任概述297

二、征纳双方违反税收法律制度的法律责任297

【案例分析】300

【项目小结】300

【知识训练】301

【技能实训】303

参考文献304