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第1章 公司并购的经济动因分析第1节 效率理论3

管理协同效应理论3

经营协同效应理论4

财务协同效应理论6

多样化经营理论7

价值低估理论8

第2节 代理成本理论10

第3节 自由现金流量理论11

第4节 信息理论13

第5节 经理阶层规模动机论14

第6节 财富再分配理论17

第7节 市场势力理论18

本章小结19

第2章 并购程序框架第1节 并购战略目标确立23

战略目标选择23

战略目标确立方式26

第2节 收购公司的自我评价28

财务状况评价28

经营状况评价30

管理层能力评价32

第3节 目标公司的选择及其调查评价32

选择步骤33

调查评价内容35

第4节 并购方案设计38

收购方案类型38

收购方案选择40

第5节 并购进程控制与评价43

并购进程控制的基础——收购计分卡44

信息反馈机制45

本章小结48

第3章 合并第1节 合并概论53

定义53

特点54

吸收合并的方式56

第2节 合并程序57

确定合并方式和目标公司58

签订合并意向书58

取得目标企业的保证书59

正式签订合同60

办理从订立合同到实施兼并的各项手续61

第3节 合并的价值评估62

价值评估的原则62

价值评估内容63

第4节 合并的融资71

确定融资额71

融资方式71

本章小结79

第4章 反向收购第1节 反向收购的概念83

反向收购的定义与特征83

反向收购与买壳上市85

买壳上市的动因分析86

第2节 反向收购方式88

协议收购方式和二级市场公开收购方式的特点和影响89

价款支付方式的特点和影响90

第3节 反向收购程序92

从新长江入主华联商城看反向收购的典型程序93

买壳上市的一般程序96

第4节 反向收购策略99

目标壳公司的选择策略99

买壳上市的风险控制策略102

本章小结106

第5章 杠杆收购第1节 杠杆收购的含义109

西方财务中“杠杆”的含义109

杠杆收购（LBO）110

杠杆收购与垃圾债券（JB）111

杠杆收购（LBO）与管理层收购（MBO）的联系112

第2节 杠杆收购的程序113

目标企业的选择114

收购主体的组建115

收购方案的设计116

融资方案的设计117

目标公司价值的评估118

并购的执行阶段119

并购的整合阶段120

第3节 杠杆收购的融资战略120

杠杆收购融资策略的基本原则121

杠杆收购融资工具介绍123

第4节 杠杆收购的风险管理129

本章小结135

第6章 外资并购第1节 外资并购的概述139

外资并购的概念139

外资并购与新建投资的区别140

第2节 全球跨国并购的趋势分析142

第3节 外资并购的程序144

外资并购中的目标企业选择问题145

外资并购中收购主体的组建147

外资并购中目标企业的价值评估方法148

第4节 外资并购我国上市公司的特点和发展150

外资并购我国上市公司的发展历程150

外资并购我国上市公司的特点151

第5节 外资并购我国上市公司的注意事项156

外资并购我国上市公司的政府规制问题156

外资并购上市公司中国有股的价格确定问题158

本章小结162

第7章 要约收购第1节 要约收购的概念165

要约收购的相关概念165

要约收购与协议收购的区别167

要约收购的特点168

要约收购的现实意171

第2节 要约收购的程序173

要约收购程序：美国173

要约收购程序：英国177

要约收购程序：中国178

第3节 要约收购的策略184

要约收购战略184

要约收购战术186

本章小结188

第8章 我国上市公司兼并与收购的顾问业务第1节 投资银行193

投资银行的概述193

投资银行在企业并购中的作用196

我国投资银行在公司并购业务中的前景展望202

第2节 会计师事务所203

律师事务所207

产权交易中心212

本章小结213

第9章 我国上市公司兼并与收购的财务处理第1节 购买法和权益结合法217

企业并购中的购买法218

企业并购中的权益结合法221

第2节 商誉的财务处理223

商誉的概念和特点223

并购中商誉的确认和计价224

并购中商誉的会计处理方法及比较226

第3节 上市公司兼并与收购中的税务处理229

上市公司并购中税务处理的来源问题229

我国企业并购中税务处理的相关规定231

企业并购税务处理的案例238

本章小结240

第10章 反收购概述第1节 反收购概念与历史沿革245

收购与反收购245

反收购相关理论247

反收购历史沿革251

第2节 反收购策略253

反收购策略类型253

反收购策略的作用257

反收购策略的成本258

本章小结265

第11章 反收购的预防措施第1节 建立合理的持股结构269

自我控股269

交叉持股270

伙伴持股271

员工持股计划272

第2节 毒丸计划273

毒丸计划的特征273

毒丸计划的类型274

第3节 反收购条款279

超级多数条款280

公平价格条款281

分组分期董事会282

累积投票制条款283

第4节 反收购的契约安排285

金降落伞285

白衣骑士的锁定协议288

鲨鱼观察者291

本章小结294

第12章 反收购的积极措施第1节 对收购方的定向回购与停止协议299

第2节 资本结构调整301

资本结构调整的相关理论301

再资本化302

第3节 反收购策略性资产重组305

第4节 诉讼308

诉讼策略308

诉讼策略的影响309

第5节 其他措施310

帕克曼防御策略310

刺激股价上涨312

管理者收购312

防御性合并313

本章小结316

第13章 融资与再融资第1节 资金需求评估321

融资需求量的决定因素321

信用可获得性的确定322

第2节 融资来源分析327

内源融资328

外源融资329

权益融资332

第3节 融资与再融资策略336

融资策略336

再融资策略338

本章小结341

第14章 我国上市公司并购整合战略第1节 公司并购整合的内容与地位345

并购整合的含义345

公司并购整合的地位346

公司并购整合的内容347

第2节 公司并购整合战略的实施351

制定并购整合战略的原则351

并购整合战略的实施353

第3节 我国上市公司并购整合的案例研究361

中银集团公司治理结构和组织结构的成功整合361

华远与万科的失败联姻364

本章小结366

第15章 我国上市公司的关联交易第1节 关联交易的概述371

关联交易的定义371

关联交易的特点372

关联交易的一般成因375

第2节 我国上市公司关联交易的特点376

我国上市公司关联交易的概况376

我国上市公司关联交易的具体形式及特点379

第3节 我国上市公司并购中关联交易存在的问题388

我国上市公司关联交易存在的问题388

我国上市公司并购中关联交易存在的问题395

第4节 规范我国上市公司并购中关联交易的思路与对策396

进一步完善和健全规范关联交易的框架体系396

本章小结408

参考文献410