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上篇　会计信息系统基础1

第1章　会计信息系统概论1

1.1　会计信息系统的基本概念1

1.1.1　会计电算化与会计信息系统1

目录1

1.1.2　计算机信息系统2

1.1.3　会计信息系统的定义6

1.1.4　会计信息系统与管理信息系统7

1.2.1　会计信息系统与手工会计系统相比的特点8

1.2　会计信息系统的基本特征8

1.2.2　会计信息系统与其他管理信息子系统相比的特点10

1.3　会计信息系统的作用11

1.4　会计信息系统的分类13

1.5　会计信息系统的功能结构15

1.6　会计信息系统的发展过程及发展趋势16

1.6.1 国外会计信息系统的发展概况16

1.6.2　国内会计电算化／会计信息系统的发展概况17

1.6.3　我国会计信息系统的发展趋势19

1.7　如何教好和学好本课程20

1.7.1　写给教师20

1.7.2　写给学生21

复习思考题22

第2章　账务处理系统23

2.1　账务处理系统概述23

2.1.1　账务处理系统在会计核算系统中的地位与作用23

2.1.2　账务处理系统的主要内容23

2.1.3　账务处理系统的计算机处理与手工处理的区别25

2.2　建立账务处理系统的准备工作26

2.2.1　会计资料的准备26

2.2.2　计算机软硬件的准备27

2.3　账务处理系统的初始设置27

2.3.1 系统的参数设置28

2.3.2　账簿的初始化与设置会计科目29

2.3.3　设置凭证类型和外汇汇率31

2.3.4　录入初始余额31

2.4.1　凭证处理32

2.4　账务处理系统的日常业务操作32

2.4.2　凭证审核33

2.4.3　凭证查询、汇总、输出与模拟记账34

2.4.4　记账34

2.4.5　银行对账34

2.4.6　结账35

2.4.7　账簿查询35

2.5.3　对操作人员的管理36

2.5.2　数据整理36

2.5.1　数据备份与恢复36

2.5　账务处理系统的维护与管理36

2.5.4　使用监测与工作日志的查询37

复习思考题37

第3章　报表处理系统39

3.1　报表处理系统概述39

3.1.1　会计报表的作用39

3.1.2　会计报表的种类和构成39

3.1.3　报表的数据来源41

3.2.3　会计报表的公式设置45

3.2.2　会计报表的格式设计45

3.2　报表的设计与编制45

3.2.1　报表的登记注册45

3.2.4　会计报表的汇总与合并46

3.2.5　会计报表的输出47

3.2.6　会计报表的维护48

3.3　财务报表分析51

3.3.1　财务报表分析概述51

3.3.2　财务报表分析软件介绍52

思考与练习题61

4.1.1 工资管理系统的特点和意义62

4.1.2　工资管理系统的初始化62

第4章　其他核算管理系统62

4.1　工资管理系统62

4.1.3 日常业务67

4.1.4　工资报表和月末处理69

4.2　固定资产管理系统70

4.2.1 固定资产管理系统的功能与特点70

4.2.2　固定资产管理系统的初始化71

4.2.3　固定资产业务处理78

4.2.4　账表管理及月末处理79

4.3　成本管理系统81

4.3.1　成本管理系统的功能与意义81

4.3.2　系统的初始化81

4.3.3　日常业务83

4.3.4　月末处理86

复习思考题88

第5章　会计信息系统的实施与管理89

5.1　会计信息系统的实施89

5.1.1 会计信息系统实施的基本条件89

5.1.2 会计信息系统实施的步骤89

5.2　会计电算化宏观管理93

5.3　会计信息系统的岗位责任制94

5.3.1　电算化会计岗位的划分94

5.3.2　会计电算化岗位责任制的基本内容95

5.4.2　上机操作管理98

5.4.1　计算机系统使用管理98

5.3.3　中小企业实行会计电算化后的岗位设置98

5.4　会计电算化操作管理98

5.4.3　会计业务处理程序管理99

5.5　计算机硬件、软件和数据的维护管理99

5.5.1　计算机硬件设备的维护100

5.5.2　会计软件和系统软件的维护100

5.5.3　会计数据的安全维护101

5.6　会计档案管理101

5.6.1 电算化会计档案的内容101

5.6.3　安全和保密措施102

5.6.2　会计账簿、报表的生成与管理102

5.6.4　其他103

复习思考题103

附录A　财政部会计电算化管理办法105

附录B　财政部会计电算化工作规范106

第6章　会计信息系统的开发112

6.1　会计信息系统的开发方法112

6.1.1　生命周期法112

6.2　系统准备113

6.2.1　系统初步调查113

6.1.2　原型法113

6.2.2　可行性分析114

6.2.3　可行性分析报告114

6.3　系统分析115

6.3.1　系统详细调查115

6.3.2　结构化系统分析方法（SA）115

6.3.3 数据流图（DFD）116

6.3.4　数据字典（DD）117

6.4　系统设计118

6.4.1　总体设计118

6.3.5　需求分析118

6.3.6　系统分析说明书118

6.4.2　代码设计119

6.4.3　数据库设计122

6.4.4　输入／输出设计124

6.4.5　系统设计说明书124

6.5　系统的实施和维护124

6.5.1　结构化程序设计124

6.5.2　系统调试125

6.5.3　系统切换126

6.5.4　系统维护127

6.6　程序设计实例127

6.6.1　表单界面设计127

6.6.2　控件的属性128

6.6.3　事件方法程序130

6.6.4　软件模块的连编134

思考与练习题135

附录C　财政部商品化会计核算软件评审规则137

附录D　财政部会计核算软件基本功能规范142

第7章　企业资源计划（ERP）与网络财务147

7.1　企业资源计划（ERP）概述147

7.1.1　ERP的产生及发展147

7.1.2　ERP与MRPⅡ的主要区别149

7.2　ERP的管理思想与技术手段150

7.2.1　ERP的管理思想150

7.2.2　ERP的技术手段152

7.3　中国ERP软件的发展概况152

7.3.1　ERP在中国的发展历程152

7.3.2　ERP应用与发展中的问题153

7.3.3　ERP的发展展望154

7.4　管理型财务软件与ERP软件154

7.5　网络财务概述155

7.5.1　网络财务的涵义155

7.5.2　网络财务软件的特点156

7.5.3　网络财务软件产品介绍157

7.6　网络财务的应用158

7.6.1 网络财务软件应用的步骤158

7.6.2　网络财务软件的应用案例159

复习思考题163

下篇　会计软件的操作使用164

第8章　用友账务处理系统的操作使用164

8.1　用友会计软件概述164

8.2　系统的安装、启动和建立账套164

8.2.1　系统安装164

8.2.2　启动系统和建账165

8.3.1　系统管理168

8.3.2　基础设置168

8.3　系统管理与基础设置168

8.4　系统初始化170

8.4.1　设置账簿选项170

8.4.2　建立会计科目171

8.4.3　建立辅助核算173

8.4.4　明细权限的设置173

8.4.5　常用摘要及常用凭证的定义173

8.4.6　期初余额的录入174

8.5.1 填制凭证176

8.5 日常账务的操作176

8.5.2　凭证审核177

8.5.3　记账178

8.6　出纳管理178

8.6.1　银行对账期初录入178

8.6.2　银行对账单录入179

8.6.3　银行对账179

8.6.4　余额调节表的查询180

8.7　期末处理181

8.7.1　定义转账凭证181

8.7.3　对账及试算平衡182

8.7.2　生成转账凭证182

思考与练习题183

8.7.4　结账183

第9章　用友UFO报表处理系统的操作使用187

9.1　UFO的主要功能187

9.2　UFO的主要概念188

9.2.1　报表的格式状态与数据状态188

9.2.2　固定区及可变区188

9.2.3　关键字188

9.3　制作报表的流程189

9.4　报表公式191

9.5　报表处理案例193

9.6　报表管理198

9.6.1　报表格式管理198

9.6.2　表页管理198

9.6.3　报表数据管理199

9.7.1　UFO图表概述201

9.7.2　图表的操作201

9.7　图表功能201

9.8　其他功能202

思考与练习题203

第10章　安易账务处理系统的操作使用207

10.1　安易会计软件概述207

10.2　系统的安装与启动207

10.3　核算单位管理与系统设置208

10.3.1　核算单位管理208

10.3.2　建立会计科目210

10.3.4　部门代码设置212

10.3.3　初始余额装入212

10.3.5　凭证类型的设置214

10.3.6　自动转账分录定义215

10.4 日常账务的操作217

10.4.1　凭证输入与审核217

10.4.2　凭证查询、审核、汇总和模拟记账220

10.4.3　记账、结账222

思考与练习题223

11.1.2　安装程序的引导225

11.1.1　安装准备工作225

第11章　安易电子报表系统的操作使用225

11.1　系统的安装与启动225

11.1.3　系统的启动和退出226

11.2　报表的建立与定义227

11.2.1　登记新报表227

11.2.2　报表的打开、保存与关闭228

11.2.3　报表格式定义229

11.3　报表公式231

11.3.1 公式简介231

11.3.2　公式引导输入231

11.3.3　输入审核公式234

11.4　报表的编制与审核234

11.4.1　报表的编制234

11.4.2　审核报表237

11.5　报表输出238

11.5.1　查询报表238

11.6.1　建立图形239

11.6　报表图形与分析239

11.5.2　报表打印输出239

11.5.3　打印报表目录和公式239

11.6.2　编辑图形240

11.6.3　图形种类与报表分析241

思考与练习题242

12.2　账务处理系统的安装与启动243

12.2.2　启动系统243

12.2.1　系统安装243

12.1　金蝶会计软件概述243

第12章　金蝶账务处理系统的操作使用243

12.3　账务处理系统的初始化设置246

12.3.1　货币设置247

12.3.2　核算项目的设置247

12.3.3　账套选项设置249

12.3.4　会计科目设置250

12.3.5　初始数据录入252

12.3.6　启用账套254

12.3.7　操作员权限分配255

12.4.1　凭证处理256

12.4　日常账务处理256

12.4.2　凭证查询258

12.4.3　凭证审核与过账259

12.5　期末处理259

12.5.1　期末调汇260

12.5.2　结转本期损益260

12.5.3　自动转账260

思考与练习题262

12.5.4　期末结账262

第13章　金蝶报表处理系统的操作使用264

13.1　报表处理系统简介264

13.2　自定义报表的建立265

13.2.1　打开自定义报表265

13.2.2　报表格式设计266

13.3　设置报表公式269

13.3.1　科目取数公式269

13.3.2　核算项目取数270

13.3.5　四舍五入公式271

13.3.4　表内单元和表间取数271

13.3.3　数量取数271

13.3.6　使用公式向导272

13.4　报表的重算和输出272

13.4.1　报表重算／终止计算／刷新272

13.4.2　显示数据／显示公式的切换272

13.4.3　报表打印272

13.5　报表合并273

思考与练习题273

13.4.4　报表文件的引出273

附录E　上机综合练习资料275

上机综合练习资料之一275

上机综合练习资料之二293

附录F　综合模拟试题297

综合模拟试题（1）297

综合模拟试题（1）的部分参考答案299

综合模拟试题（2）300

综合模拟试题（2）的部分参考答案302

参考文献304