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第一章 概论1

第一节 纳税会计的特点与任务1

第二节 税收的概念、特征及分类7

第二章 增值税的核算14

第一节 增值税的有关规定14

第二节 增值税的会计核算20

第三节 增值税专用发票的使用和管理70

第三章 营业税的核算81

第一节 营业税的有关规定81

第二节 营业税的会计核算83

第四章 消费税的核算99

第一节 消费税的一般规定99

第二节 消费税的会计核算101

第五章 资源税的核算118

第一节 资源税的有关规定118

第二节 资源税的会计核算122

第六章 关税的核算129

第一节 关税的有关规定129

第二节 关税的会计核算135

第七章 土地增值税的核算149

第一节 土地增值税的有关规定149

第二节 土地增值税的会计核算152

第八章 固定资产投资方向调节税和耕地占用税的核算170

第一节 固定资产投资方向调节税的会计核算170

第二节 耕地占用税的会计核算179

第九章 房产税、车船使用税、土地使用税、印花税的核算183

第一节 房产税的会计核算183

第二节 车船使用税的会计核算189

第三节 土地使用税的会计核算195

第四节 印花税的会计核算200

第十章 城乡维护建设税及教育费附加的核算207

第一节 城乡维护建设税的会计核算207

第二节 教育费附加的会计核算211

第十一章 企业所得税的核算215

第一节 企业所得税的有关规定215

第二节 企业所得税的计算和交纳223

第三节 企业所得税的会计核算241

第十二章 外商投资企业和外国企业所得税的核算259

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的有关规定259

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的会计核算266

第三节 内外资企业所得税规定的比较277

附一：中华人民共和国税收征收管理法285

附二：中华人民共和国税收征收管理法实施细则300

附三：全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税抗税犯罪的补充规定316