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第一章　财务管理总论1

第一节 企业组织形式与企业运营1

一、企业组织形式及其特点1

目录1

二、企业目标3

三、财务管理是现代企业运营的主要活动3

第二节 财务管理的对象5

一、企业资金运动的形式5

二、财务活动6

三、财务关系8

一、财务整体目标10

第三节 财务管理的目标10

二、财务管理目标的协调13

第四节 财务管理的环节18

一、财务预测18

二、财务决策18

三、财务预算19

四、财务控制19

五、财务分析20

第五节 财务管理的环境20

一、财务管理环境的概念与分类20

二、经济环境21

三、法律环境24

四、金融环境25

思考题28

第二章 财务管理理念29

第一节 时间价值29

一、货币时间价值的概念29

二、货币时间价值的计算30

第二节 风险报酬36

一、风险的概念36

二、风险的衡量38

三、风险报酬40

计算题41

思考题41

第三章 企业筹资管理43

第一节 企业筹资概述43

一、企业筹资的概念与分类43

二、企业筹资的基本原则44

三、企业资金需要量预测44

第二节 企业自有资本的筹集50

一、企业资本金制度50

二、普通股票筹资52

三、优先股票筹资57

四、认股权证筹资59

一、银行借款筹资62

第三节 企业负债资金的筹集62

二、公司债券筹资64

三、融资租赁筹资68

四、商业信用筹资70

五、可转换债券筹资73

第四节 资本成本和资本结构74

一、资本成本74

二、财务风险与财务杠杆79

三、资本结构决策82

思考题87

计算题87

一、投资的概念与目的89

二、投资的种类89

第四章 项目投资管理89

第一节 项目投资概述89

三、投资的特征91

四、项目投资的特点91

五、项目投资的程序92

第二节 投资规模与投资时机93

一、投资规模93

二、投资机会95

第三节 现金流量96

一、现金流量的含义96

三、现金流量的构成内容97

二、项目投资决策使用现金流量的原因97

四、净现金流量的确定98

五、现金流量计算举例99

第四节 项目投资决策评价指标及其运用101

一、投资决策评价指标及其类型101

二、评价指标的含义、特点及计算方法101

三、项目投资决策评价指标的运用106

思考题109

计算题109

二、企业持有现金的动机与成本110

一、现金管理的意义和内容110

第一节 现金管理110

第五章 流动资金管理110

三、最佳现金持有量的确定112

四、现金收支管理115

第二节 应收账款管理116

一、应收账款管理的目标和内容116

二、应收账款的功能与成本116

三、信用管理118

四、应收账款的收账122

第三节 存货管理125

一、存货的功能与成本125

二、存货决策127

三、存货控制130

四、JIT下的存货管理132

思考题134

计算题134

第六章 收益分配135

第一节 收益分配概述135

一、股份公司利润分配程序135

二、股利支付程序136

三、股利支付的方式137

第二节 股利政策138

一、股利政策的意义138

二、确定股利政策应考虑的因素139

三、常用的股利政策141

第三节 股票股利、股票回购和股票分割144

一、股票股利144

二、股票回购146

三、股票分割148

思考题149

第七章 财务预算与财务控制150

第一节 全面预算体系150

一、全面预算的涵义150

二、全面预算的作用150

一、预算委员会及其职责151

第二节 财务预算的编制与执行151

二、现金预算的编制152

三、预计财务报表的编制157

第三节 财务控制159

一、财务控制的概念和程序159

二、财务控制的方法162

思考题167

计算题168

第八章 财务分析170

第一节 财务报告170

一、财务报告概述170

二、资产负债表173

三、利润表175

四、利润分配表177

五、现金流量表177

第二节 财务分析概述181

一、财务分析的意义181

二、财务分析的内容182

三、财务分析的方法183

四、财务分析的局限性185

第三节 基本财务比率分析186

一、短期偿债能力分析186

二、长期偿债能力分析188

三、营运能力分析191

四、盈利能力分析194

第四节 财务综合分析196

一、财务综合分析的含义及特点196

二、财务综合分析方法197

思考题201

计算题201

第九章 成本计算203

第一节 成本的经济实质和作用203

一、成本的经济实质203

二、成本的作用204

第二节 成本核算的要求和一般程序205

一、成本核算的要求205

二、费用的分类208

三、成本核算的账户设置和一般程序211

第三节 成本计算方法概述215

一、企业的生产特点215

二、生产特点与管理要求对成本计算方法的影响216

三、产品成本计算的方法218

思考题220

第十章 成本管理221

第一节 成本管理概述221

一、成本管理的产生和发展221

二、制造环境和管理理论与方法的变化与成本管理的新发展223

一、标准成本及标准成本管理的含义226

第二节 标准成本管理226

二、标准成本管理的基本内容227

三、对标准成本管理的评价232

第三节 目标成本管理232

一、目标管理简介232

二、目标成本管理概述233

三、目标成本管理的内容234

第四节 质量成本管理240

一、质量成本的概念和内容240

二、质量成本目标的确定243

三、质量成本的考核与评价246

一、作业成本计算法的产生247

第五节 作业成本管理247

二、作业成本计算法的内容248

三、作业管理概述253

第六节 战略成本管理257

一、传统成本管理的缺陷257

二、战略成本管理概述258

三、战略成本管理的基本原理262

四、战略成本管理的分析方法264

思考题268

附录270

参考文献272