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第一章 国际结算概述1

第一节 国际结算的概念和种类1

一、国际结算的概念1

二、国际结算的种类2

第二节 国际结算中的银行和银行清算系统7

一、国际结算中的银行7

二、国际结算中的银行清算系统9

第三节 国际结算研究的内容11

一、国际结算的货币12

二、国际结算的票据14

三、国际结算的方式14

四、国际结算的单据15

五、国际结算业务中的国际惯例16

【知识链接1-1】2

【知识链接1-2】4

【知识链接1-3】9

【知识链接1-4】10

【知识链接1-5】12

【知识链接1-6】15

【知识链接1-7】16

第二章 国际结算中的票据24

第一节 票据概述24

一、票据的概念24

二、票据的性质25

三、票据的作用26

四、票据的法律体系27

第二节 汇票29

一、汇票的概念29

二、汇票的必要项目29

三、汇票的当事人及票据行为37

四、汇票的种类48

第三节 本票49

一、本票的概念49

二、本票的必要项目50

三、本票的种类50

第四节 支票51

一、支票的概念51

二、支票的必要项目52

三、支票的种类52

四、支票的止付和拒付55

五、汇票、本票和支票的异同比较56

【知识链接2-1】28

【知识链接2-2】47

【知识链接2-3】49

【知识链接2-4】54

【实务操作2-1】31

【实务操作2-2】34

【实务操作2-3】35

【实务操作2-4】41

【实务操作2-5】46

【案例分析2-1】32

【案例分析2-2】39

【案例分析2-3】57

第三章 汇款结算业务63

第一节 汇款业务概述63

一、顺汇和逆汇的概念63

二、汇款的概念和当事人64

三、汇款业务当事人之间的关系65

第二节 汇款业务的种类和流程66

一、电汇66

二、信汇74

三、票汇75

四、电汇、信汇和票汇的比较77

第三节 汇款业务中的头寸调拨和退汇77

一、汇款业务中的头寸调拨77

二、汇款的退汇79

第四节 汇款在国际贸易中的实际运用80

一、国际贸易中的汇款方式80

二、国际贸易中汇款结算业务的特点81

第五节 国际汇款业务的新发展82

一、西联汇款82

二、速汇金83

三、PayPal支付84

四、信用卡85

【知识链接3-1】66

【知识链接3-2】69

【知识链接3-3】80

【案例分析3-1 】69

第四章 托收结算业务89

第一节 托收业务概述89

一、托收的概念89

二、托收业务的当事人90

三、托收业务中的契约关系92

四、托收业务的特点92

第二节 托收业务的种类和流程94

一、光票托收94

二、跟单托收96

三、直接托收103

第三节 托收业务中的收款指示103

一、托收指示的概念与内容103

二、托收业务中的收款指示104

第四节 跟单托收的风险及其防范106

一、跟单托收的风险106

二、跟单托收的风险防范107

【知识链接4-1】90

【知识链接4-2 】93

【知识链接4-3】101

【案例分析4-1】105

【案例分析4-2】109

【案例分析4-3】110

第五章 信用证结算业务117

第一节 信用证业务概述117

一、信用证的概念117

二、信用证的特点118

第二节 信用证业务的当事人121

一、开证申请人121

二、开证行122

三、受益人123

四、通知行123

五、保兑行123

六、议付行124

七、付款行125

八、承兑行125

九、偿付行125

第三节 跟单信用证业务流程125

一、进口商申请开证126

二、开证行开立信用证130

三、出口地银行通知信用证136

四、开证行审单偿付143

五、进口商赎单提货146

第四节 信用证的种类146

一、普通信用证147

二、特殊信用证150

【知识链接5-1】129

【知识链接5-2】135

【知识链接5-3】139

【实务操作5-1】122

【实务操作5-2】148

【实务操作5-3】148

【案例分析5-1】120

【案例分析5-2】124

【案例分析5-3】140

【案例分析5-4】153

第六章 国际结算中的单据及其审核167

第一节 单据概述167

一、单据的概念和种类167

二、单据的作用168

三、信用证业务中单据审核的基本要求169

第二节 商业发票及其审核172

一、商业发票概述172

二、商业发票的审核173

三、商业发票审核中常见的不符点176

第三节 海运提单及其审核178

一、海运提单概述178

二、海运提单的种类180

三、海运提单的审核183

四、海运提单审核中常见的不符点186

第四节 保险单据及其审核187

一、保险单据概述187

二、保险单据的种类187

三、保险单据的审核189

四、保险单据审核中常见的不符点191

第五节 其他单据的审核192

一、汇票的审核192

二、商品检验证书的审核193

三、包装单据的审核193

四、原产地证书的审核194

【知识链接6-1】182

【实务操作6-1】171

【案例分析6-1】174

【案例分析6-2】176

【案例分析6-3】184

第七章 银行保函和备用信用证业务208

第一节 银行保函概述208

一、银行保函的概念及特点208

二、银行保函的当事人209

三、银行保函的基本内容211

四、银行保函的开立方式211

第二节 银行保函的类型214

一、独立性保函和从属性保函214

二、付款类保函和信用类保函216

三、直接保函和间接保函220

四、其他保函220

第三节 备用信用证222

一、备用信用证概述222

二、备用信用证的法律性质224

三、备用信用证业务流程226

四、备用信用证的种类227

五、银行保函、备用信用证和跟单信用证的比较229

【知识链接7-1】209

【知识链接7-2】213

【知识链接7-3】225

【知识链接7-4】228

【案例分析7-1】218

【案例分析7-2】219

【案例分析7-3】221

第八章 国际结算中的贸易融资233

第一节 出口贸易融资233

一、票据贴现233

二、出口押汇235

三、出口打包放款239

四、国际保理业务242

五、福费廷业务247

第二节 进口贸易融资251

一、授信开证251

二、进口押汇253

三、提货担保254

四、假远期信用证255

【知识链接8-1】233

【知识链接8-2】247

【实务操作8-1】235

【实务操作8-2】239

【实务操作8-3】245

【实务操作8-4】249

【实务操作8-5】255

【案例分析8-1】237

【案例分析8-2】242

【案例分析8-3】243

【参考文献】261

【相关学习网站】262

【附录】263

1.托收统一规则263

2.跟单信用证统一惯例269