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第一篇 中国版SOX法案后的内部控制研究3

第一章 美国SOX法案后内部控制研究：综述与展望3

引言3

一、SOX法案后美国内部控制研究现状的概述3

二、内部控制缺陷（内部控制质量）的影响因素5

三、内部控制缺陷披露的动机、影响因素与经济后果6

四、执行SOX法案建设内部控制的效果与成本的检验8

五、国内文献11

六、研究展望12

第二章 审计质量与内部控制的相关性分析15

引言15

一、文献回顾15

二、理论分析与假设提出17

三、研究设计18

四、统计结果及分析22

五、结论与建议24

第三章 内部控制缺陷披露的动机与影响因素研究25

引言25

一、文献回顾26

二、理论分析与假设提出27

三、研究设计29

四、实证结果分析31

五、结论与建议34

第四章 内部控制缺陷披露与薪酬业绩敏感度分析35

引言35

一、文献回归与假设提出35

二、研究设计37

三、实证结果分析38

四、结论与建议40

第五章 内部控制与盈余质量相关性分析41

引言41

一、文献回顾与假设提出41

二、研究变量和模型建立42

三、实证结果分析46

四、结论与建议49

第六章 内部控制与企业价值的关系分析50

引言50

一、文献回顾50

二、理论分析与假设提出51

三、研究变量和模型建立51

四、实证结果分析55

五、结论与建议57

第七章 基于ER M框架的我国上市公司风险管理现状分析59

引言59

一、ERM（enterprise risk management，简称ERM）框架简介59

二、国外企业风险管理的发展及现状59

三、我国企业风险管理现状分析60

四、结论与建议67

第二篇 审计质量、环境审计研究71

第八章 关联方交易、审计风险和审计质量71

引言71

一、文献综述71

二、理论分析与假设提出72

三、研究设计74

四、数据统计与分析76

五、结论79

第九章 审计师变更、审计任期与审计意见80

引言80

一、文献回顾与假设提出80

二、研究设计81

三、实证结果与分析84

四、结论86

第十章 上市公司资本结构对审计质量的影响87

引言87

一、文献回顾与研究假设87

二、研究设计88

三、结果与分析90

四、结论与建议92

第十一章 审计收费与审计质量的关系研究94

引言94

一、审计收费概述94

二、审计质量概述95

三、审计收费与审计质量的关系分析97

四、完善审计收费、提高审计质量的建议100

第十二章 金融衍生工具的审计风险与防范102

引言102

一、金融衍生工具重大事件回顾及启示102

二、金融衍生工具的审计风险分析103

三、金融衍生工具审计假设选择105

四、金融衍生工具的审计目标及审计思路106

五、规避金融衍生工具审计风险的建议108

第十三章 北京地区上市公司环境审计现状分析110

引言110

一、北京地区上市公司环境审计现状110

二、实施环境审计中的难点112

三、完善环境审计的建议113

第十四章 风险导向审计模式下的舞弊审计研究115

引言115

一、审计目标的演变115

二、不同审计技术阶段审计目标的定位116

三、风险导向审计下舞弊审计的特点117

第三篇 会计信息质量与财务管理问题研究123

第十五章 审计委员会治理效率与财务报告质量研究123

引言123

一、文献回顾与研究假设123

二、研究设计124

三、结果与分析126

四、结论与建议128

第十六章 会计舞弊与会计监管129

引言129

一、中美财务舞弊之比较129

二、舞弊三角理论131

三、司法介入会计监管是治理舞弊的根本保障132

四、新会计准则下的会计报告管制研究133

第十七章 固定资产折旧变更的经济后果研究137

引言137

一、固定资产折旧变更的数据统计137

二、固定资产折旧变更的经济后果140

三、总结及建议141

第十八章 社会责任披露与企业价值的关系研究142

引言142

一、文献回顾142

二、研究设计142

三、数据统计与分析144

四、研究结果及建议146

第十九章 股权分置改革前后股利分配的比较147

引言147

一、股权分置改革前股利分配的特点147

二、影响我国股利政策的因素148

三、股权分置改革过程中股利分配的变化及分析148

英文参考文献153

中文参考文献158