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第一章 税收概述1

第一节 税收与政府的关系1

第二节 税收的性质4

第三节 税收制度基本要素7

第四节 税收的分类11

第五节 我国税收制度改革13

本章小结24

本章思考题24

第二章 税收的原则25

第一节 我国税收原则的演变26

第二节 西方税收原则的演变28

第三节 公平与效率原则30

本章小结35

本章思考题35

第三章 税收的宏观经济效应37

第一节 税收与经济增长37

第二节 税收与收入分配48

第三节 税收与经济稳定51

本章小结54

本章思考题54

第四章 税收的微观经济效应55

第一节 税收与生产和消费的关系55

第二节 税收与劳动力供给的关系60

第三节 税收与储蓄和投资的关系63

本章小结67

本章思考题67

第五章 税收负担69

第一节 税收的宏观负担69

第二节 税收的微观负担78

第三节 拉弗曲线80

第四节 税收负担的转嫁81

本章小结90

本章思考题91

第六章 税制结构93

第一节 税制结构93

第二节 税制结构的中外比较101

本章小结103

本章思考题104

第七章 流转课税105

第一节 流转税的特点与功能105

第二节 增值税106

第三节 消费税115

第四节 营业税119

第五节 关税123

本章小结126

本章思考题126

第八章 所得课税131

第一节 所得课税的特点与功能131

第二节 个人所得税132

第三节 企业所得税143

第四节 社会保险税159

本章小结164

本章思考题164

第九章 资源课税167

第一节 资源课税的特点和功能167

第二节 资源税168

第三节 城镇土地使用税169

第四节 耕地占用税171

本章小结173

本章思考题173

第十章 财产与行为课税175

第一节 财产与行为课税的特点和功能175

第二节 印花税176

第三节 房产税179

第四节 车船税180

第五节 契税185

第六节 土地增值税187

第七节 城市维护建设税190

本章小结191

本章思考题191

第十一章 国际税收193

第一节 国际税收的含义193

第二节 税收管辖权196

第三节 国际重复征税及其减除202

第四节 国际税收协定208

本章小结214

本章思考题214

第十二章 税收管理体制217

第一节 税收管理的概念和内容217

第二节 税收管理机构220

第三节 税收管理体制的历史沿革223

第四节 现行的税收管理体制227

本章小结231

本章思考题231

第十三章 税收征收管理233

第一节 我国现行税收征收管理模式233

第二节 税务登记管理238

第三节 账簿、凭证管理243

第四节 纳税申报管理247

第五节 税款征收249

第六节 税务检查259

第七节 法律责任260

第八节 税务代理265

本章小结270

本章思考题270

第十四章 税收行政复议和行政赔偿273

第一节 税务行政处罚273

第二节 税务行政复议278

第三节 税务行政诉讼285

第四节 税务行政赔偿290

本章小结294

本章思考题294

参考文献295