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第一编 税法基本原理3

第一章 税与税法3

第一节 税的概念和根据3

第二节 税法的概念和调整对象8

第三节 税法的价值和理念11

第四节 税法的地位14

第五节 税法的功能与作用16

第二章 税法要素和税法渊源体系21

第一节 税法要素的含义与种类21

第二节 税法行为规范22

第三节 税法基本原则25

第四节 税法渊源33

第五节 税法体系35

第三章 国家税权与纳税人权利38

第一节 税收法律关系38

第二节 税权的概念和基本权能42

第三节 税收管辖权45

第四节 纳税人权利64

第四章 税法的产生与发展75

第一节 中国古代税法的产生和历史沿革75

第二节 外国现代税法的产生和演变78

第三节 中华人民共和国税法制度的建立和发展80

第二编 税收实体法制度93

第五章 增值税法制度93

第一节 增值税法概述93

第二节 增值税的纳税主体98

第三节 增值税的征税范围100

第四节 增值税的税率102

第五节 增值税应纳税额的计算105

第六节 增值税的优惠和出口货物退（免）税108

第七节 增值税的纳税地点和纳税期限109

第八节 营业税改征增值税试点方案110

第六章 消费税法制度116

第一节 消费税法概述116

第二节 消费税的纳税主体和征税范围120

第三节 消费税的税目与税率121

第四节 消费税应纳税额的计算123

第五节 消费税的征收管理制度125

第七章 营业税法制度129

第一节 营业税法概述129

第二节 营业税的纳税主体与征税范围130

第三节 营业税的税目和税率132

第四节 营业税应纳税额的计算132

第五节 营业税法规定的税收优惠134

第六节 营业税法规定的税收征管135

第八章 关税法律制度138

第一节 关税法制度概述138

第二节 进出口关税制度141

第三节 船舶吨税制度146

第九章 个人所得税法律制度149

第一节 个人所得税法概述149

第二节 个人所得税的纳税主体154

第三节 个人所得税的征税对象与税率156

第四节 个人所得税的应纳税额计算161

第五节 个人所得税法规定的税收优惠制度166

第六节 个人所得税法的扣减和纳税申报制度167

第十章 企业所得税法律制度173

第一节 企业所得税法概述173

第二节 企业所得税法的产生和发展175

第三节 企业所得税的纳税主体和征税对象177

第四节 企业所得税的税率和应纳税额的计算179

第五节 企业所得税法规定的税收优惠189

第六节 企业所得税法规定的纳税管理195

第七节 企业所得税法规定的特别纳税调整制度197

第八节 企业所得税法规定的申报与缴纳制度201

第十一章 财产与行为税法律制度204

第一节 房产税法204

第二节 契税法206

第三节 车辆购置税法209

第四节 车船税法212

第五节 印花税法214

第六节 城市维护建设税法220

第七节 烟叶税法221

第十二章 资源与土地税法律制度226

第一节 资源税法226

第二节 城镇土地使用税法231

第三节 土地增值税法233

第四节 耕地占用税法234

第三编 税收征收管理法律制度第十三章 税务管理制度241

第一节 税务登记制度241

第二节 账簿和凭证的管理制度243

第三节 发票管理制度245

第四节 税务检查制度250

第五节 税务稽查制度253

第十四章 税款征收制度258

第一节 税款征纳主体258

第二节 纳税申报260

第三节 税款征收方式262

第四节 征纳主体在税款征收中的权力（利）与义务263

第五节 税款的退还和追征268

第十五章 税务代理制度271

第一节 税务代理制度概述271

第二节 税务代理制度的产生与发展274

第三节 我国税务代理制度的主要内容278

参考书目285