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第一章 总论1

学习提要与目标2

第一节 国际税收的概念2

第二节 国际税收的产生和发展10

第三节 国际税收的基本要素21

第四节 国际税收学的研究对象与内容29

复习思考题37

第二章 税收管辖权和国际重复征税37

学习提要与目标38

第一节 税收管辖权概述38

第二节 居民税收管辖权43

第三节 地域税收管辖权52

第四节 各国税收管辖权行使概况62

第五节 国际重复征税65

第三章 国际重复征税的避免与消除82

复习思考题82

学习提要与目标83

第一节 避免国际重复征税的基本方式83

第二节 豁免法88

第三节 扣除法94

第四节 抵免法96

第五节 税收饶让抵免115

第六节 关于豁免法、抵免法、扣除法的评价122

复习思考题125

第四章 国际避税与偷漏税125

学习提要与目标126

第一节 国际避税与偷漏税的概念、原因及其危害126

第二节 国际避税与偷漏税的方法135

第三节 国际避税地概述150

复习思考题172

第五章 国际联属企业收人和费用的分配172

第一节 国际联属企业及其收入和费用的分配173

学习提要与目标173

第二节 国际联属企业内部转让定价181

第三节 国际收入和费用分配的原则199

第四节 国际收入和费用分配的标准209

第五节 国际联属企业内部定价的检验与调整219

复习思考题229

第六章 反国际避税与偷漏税229

学习提要与目标230

第一节 反国际避税与国际偷漏税的一般方法230

第二节 主要发达资本主义国家的反避税与偷漏税措施242

第三节 反避税与偷漏税的国际合作258

复习思考题277

第七章 国际上涉外税收负担原则277

学习提要与目标278

第一节 涉外税收负担原则的意义278

第二节 优惠原则281

第三节 最大负担原则292

第四节 平等原则295

复习思考题298

第八章 国际税收协定298

学习提要与目标299

第一节 国际税收协定概述299

第二节 国际税收协定的内容310

第三节 国际税收协定的签订328

第四节 国际税收协定与缔约国税法的关系331

第五节 两种国际税收协定范本比较335

复习思考题344

第九章 我国涉外所得税制和对外税收协定344

学习提要与目标345

第一节 我国涉外所得税制的建立和发展345

第二节 我国现行涉外所得税351

第三节 我国涉外所得税制的优惠政策363

第四节 我国的对外税收协定372